控除証明書の額が、払った保険料より少ないとき｜配当金は差し引く決まりです新着!!
保険の基礎知識 「1年で6万円払ったはずなのに、控除証明書には5万4千円と書いてある。」年末調整の書類をそろえていると、こんなずれに気づくことがあります。証明書の間違いではありません。生命保険料控除は、払った保険料から、 […]
個人年金なのに控除は「一般」に｜別枠で使える3つの条件新着!!
保険の基礎知識 「個人年金保険を契約しているのに、控除証明書では『一般』になっている。」秋に届く控除証明書を見て、そう首をかしげる方がいます。個人年金保険の保険料には、「個人年金保険料控除」という専用の枠があります。ただ […]
前納なら控除は毎年、一時払はその年だけ｜保険料のまとめ払い
保険の基礎知識 「保険料をまとめて払っておけば、その年の控除もそのぶん増える。」そう思って、年末を前にまとめ払いを検討する方もいるかもしれません。ただ、保険料をまとめて納める方法には「前納（ぜんのう）」と「一時払（いちじ […]
契約者を子に変えた日、税金はかかりません｜決まるのは受け取るとき
保険の基礎知識 「親が払ってきた保険、名義を子どもに移しておいたほうがいいですか？」相続の話が出はじめたころに、よく聞かれる質問です。先に答えを言うと、契約者を変えたその日には、贈与税もほかの税金もかかりません。税金の扱 […]
遺族年金はいくら出る？ 子どもの有無で変わります
保険の基礎知識 「うちは遺族年金があるから、生命保険はそこまで要らないよね。」ご夫婦で保険の話をしていると、ときどき出てくる言い方です。ただ、遺族年金は、のこされた家族ならだれでも同じだけ受け取れるお金ではありません。子 […]
控除証明書が見つからない、と年末に気づいたら｜提出は翌年1月末まで待ってもらえます
保険の基礎知識 10月ごろ、保険会社から薄いハガキが届きます。控除証明書です。大事そうだから取っておいたはずなのに、年末調整の紙を書く段になって見当たらない。この時期、いちばんよく聞く困りごとです。ただ、なくしたらその年 […]
役員の退職金は、金額より先に決め方です｜株主総会の決議と、根拠を残すこと
法人・事業の保険 役員の退職金の相談は、たいてい「いくらまで出せますか」から始まります。ところが実務でつまずくのは、金額そのものより手続きのほうです。決議が残っていない、なぜその金額なのかを説明できない。この2つで足元を […]
相続税の納期限は10か月です｜自社株は、売れないのに課税されます
法人・事業の保険 自社株は、会社が順調なほど評価が上がります。ところが売って現金にできる株ではありません。相続の場面では「価値はあるのに換金できない財産」に対して、期限つきで税金がかかります。事業承継でいちばん詰まるのは […]
最高解約返戻率とは｜50%超で経理が変わる法人保険のルール
法人・事業の保険 「この保険、払った分はどう処理すればいいの」と経理の方から聞かれることがあります。法人が入る定期保険や医療・がん保険は、支払った保険料をその年の費用にできる場合と、いったん資産として持っておく場合があり […]
「社長にもしも」のとき、会社に最初に来るのは請求書です｜個人保証と当面の運転資金
法人・事業の保険 「もし社長に何かあったら」という話は、縁起でもないと言われて後回しになります。ただ、実際にその場面になった会社で最初に問題になるのは、気持ちの整理ではありません。給与の支給日、仕入先の支払期日、借入の返 […]